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西安市人民检察院诉裴某侵犯商业秘密案

编者注：本文摘自北京市安中律师事务所唐青林律师主编的《中国侵犯商业秘密案件百案类评》（中国法制出版社出版）。唐青林律师近年来办理了大量侵犯商业秘密的民事案件，为多起涉嫌侵犯商业秘密罪提供辩护，在商业秘密法律领域积累了较丰富的实践经验，欢迎切磋交流，邮箱：lawyer3721@163.com，电话：13910169772。

一、案件来源
西安市中级人民法院 (2005)西刑二初字第93号刑事附带民事、陕西省高级人民法院（2008）高民终字第1323号判决书。

二、案件要旨
只有在因人身权利遭受侵犯以及因财物被犯罪分子毁坏而遭受物质损失的情况下，被害人才可向法院提起刑事附带民事诉讼。对于侵犯商业秘密罪而言，其中既不涉及因人身权利遭受侵犯而遭受物质损失，也不涉及因财物被毁而遭受物质损失。因此，商业秘密权利人只能以通过在刑事诉讼程序后，单独向法院提起民事诉讼的方式追究侵权人的民事责任。

三、基本案情
附带民事诉讼原告西安重型机械研究所（以下简称“西重所”）以冶炼、轧钢、重型锻压和环保设备的设计为主攻方向，板坯连铸设备的设计制造是该所的拳头产品，为该所带来了丰厚利润。为了保护研究所的知识产权，西重所于1996年制定了《保护知识产权的规定》，同时在与本单位职工签订的劳动合同中亦明确了职工的保密义务。被告人裴某原为西重所教授级高级工程师，从事板坯连铸的专业设计工作。在职时与西重所签有《劳动合同书》，其中约定员工须保守单位商业秘密。
2000年1月，西重所通过与凌钢公司签订《技术转让合同》，承接了凌源二号板坯连铸机主体部分的设计工作，包括结晶器、结晶器震动、零号段、扇形段。2001年6月，凌源二号板坯连铸机投产。同年10月26日，按照合同约定，西重所向凌钢公司提供了凌源二号主体设计电子版图纸的光盘。同月，被告人裴某在其使用的电脑中发现有凌钢连铸机主设备图纸光盘，即擅自将上述光盘里的内容拷贝到自己的电脑里。2002年8月，裴某向西重所提出解除劳动合同的申请，其后即应聘到附带民事诉讼被告人中冶公司担任副总工程师。同年12月，裴某正式与西重所解除劳动合同。
2002年9月28日，附带民事诉讼被告人中冶公司与川威公司签订《135×750mm二机二流板坯连铸机总合同》及附件，合同总价为人民币7296万元。裴某为该项目的技术负责人。2002年国庆休假期间，裴某返回西安，将凌钢二号主体设备设计电子版图纸拷贝到随身携带的笔记本电脑中带回武汉，并随后将该些图纸放到中冶公司局域网内。中冶公司的设计人员利用局域网提供的图纸，在短时间就完成了川威公司项目的设计。同年10月19日，中冶公司又与泰山公司签订《135×800mm二机二流板坯连铸机总合同》及附件，合同总价为人民币7560万元，裴某亦为该项目的技术负责人。在项目实施过程中，中冶公司设计人员将给川威公司的设计图纸复印，用在泰山公司项目设计中。在完成这两个项目的设计工作后，中冶公司将图纸交付给西冶公司，委托西冶公司按图制造。
2003年7月，西重所的工作人员在西冶公司发现中冶公司委托加工的川威、泰山项目板坯连铸机设备图纸上有西重所的标题和标号。西重所遂以其商业秘密被侵犯向公安机关报案。西安市公安局立案侦查后，查明西冶公司使用的图纸来自于裴某向中冶公司提供的图纸，遂调取相关图纸送中国科学技术法学会华科知识产权司法鉴定中心进行鉴定，结论是：中冶公司为川威公司、泰山公司设计的板坯连铸机图纸，从装配图和零件图所表现的结构功能看，与西重所设计的图纸无本质区别。又经西安大学知识产权司法鉴定所鉴定：西重所的凌钢二号150×750mm板坯连铸机技术具有不为公众知悉的特征，符合商业秘密中技术秘密的法定条件。
西安市人民检察院认为，被告人裴某以盗窃手段获取西重所构成商业秘密的技术图纸，并提供给中冶公司在川威公司、泰山公司设计、制造板坯连铸机时使用，造成特别严重后果，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百一十九条第一款第(一)项、第 (二)项，应当以侵犯商业秘密罪追究刑事责任。
在诉讼过程中，西重所提起附带民事诉讼。其后，西安市中级人民法院依法组成合议庭，对本案进行公开合并审理。

四、法院审理
西安市中级人民法院经审理认为，本案争议的焦点为：
一、凌钢连铸机主设备设计技术是否构成西重所的商业秘密。本案中，附带民事诉讼原告人西重所通过长期的努力在板坯连铸技术方面研究、开发，形成了独特的设计技术。凌钢二号板坯连铸机就是西重所为凌钢公司设计的，该技术含有不对外公开、不为公众所知悉的技术信息，能够为权利人带来经济利益，并经西重所采取了保密措施，同时又与单位职工签订了劳动合同，约定了职工的保密义务。另外，鉴定机构所作的司法鉴定结论也认定凌钢连铸机主设备技术是西重所的商业秘密。故可以认定西重所的凌钢连铸机主设备设计技术为西重所的商业秘密。
二、中冶公司取得凌钢连铸机主设备图纸是否合法。根据被告人裴某在公安机关的供述，其已承认其在西重所工作时，在自己使用的电脑中发现有一张刻录着凌钢连铸机主设备图纸的光盘，便将该图纸拷贝下来。后其到中冶公司工作时发现中冶公司参与到川威公司、泰山公司项目时，将其拷贝的西重所的凌钢连铸机主设备图纸上传到中冶公司局域网上供中冶公司的设计使用。后裴某虽在法庭上当庭翻供，称带到中冶公司的凌钢连铸机主设备图纸是其利用业余时间自己在家中设计的，但其并未提供相关证据予以证明。中冶公司的诉讼代理人则以马钢设计院参与凌钢连铸机设计的合同、技术协议、证人证言和中冶公司的会议纪要、中国冶金建筑集团公司证明等证据，坚持认为凌钢连铸机主设备图纸是中冶公司从马钢设计院合法取得的。但根据现有证据，可知马钢设计院虽然参加过凌钢连铸机设计，但其仅负责设计工厂和除主设备外的其他设备。为了便于马钢设计院安装机器，西重所必须将主设备总图提供给马钢设计院，但未向其提供凌钢连铸机主设备详图，且被告人裴某没有参与西重所凌钢连铸机设计过程等，故可知二者显然存在矛盾。中冶公司只能从裴某处取得凌钢连铸机主设备图纸，非通过合法渠道取得。
三、中冶公司能否成为附带民事诉讼被告人。根据最高人民法院《关于执行〈中华人民共和国刑事诉讼法〉若干问题的解释》第八十六条第（五）项规定：附带民事诉讼中依法负有赔偿责任的人包括其他对刑事被告人的犯罪行为依法应当承担民事赔偿责任的单位和个人。被告人裴某受聘于附带民事诉讼被告人中冶公司，是项目技术负责人。裴某为完成中冶公司交付的设计任务，将窃取附带民事诉讼原告人西重所的技术秘密上传到中冶公司局域网，供中冶公司的设计人员在为川威公司、泰山公司设计、制造板坯连铸机时使用。裴某是为履行公职而直接侵权，其行为属于单位侵权，应当由其所在单位中冶公司承担侵权的民事责任。且在客观上，中冶公司也是依靠裴某上传的图纸，才能在短时间内为川威公司、泰山公司完成板坯连铸机的设计、制造工作，从而谋取了巨额利润。中冶公司的行为与裴某的行为共同导致侵犯西重所合法民事权益的损害结果发生，均与损害结果之间存在着法律上的因果关系。单从民事角度讲，中冶公司也应对西重所遭受的经济损失承担赔偿责任。故法院可以将中冶公司列为本案附带民事诉讼被告人。
四、西重所遭受的损失数额如何计算的问题。中冶公司与川威公司、泰山公司签订的两个板坯连铸机设计、安装合同，总金额为14856万元。由于中冶公司在这两个合同中获取的利润从现有财务账目中无法确定。故按照中国重型机械工业协会关于板坯连铸机成套设备设计、制造的平均利润为12%的专家评估意见计算，中冶公司从这两份合同中所获的利润可以认定为14 856×12%=1782万元。
综上，凌钢连铸机主设备图纸，是不对外公开、且能给附带民事诉讼原告人西重所带来经济利益的技术信息。西重所通过制定规定，与单位职工签订含保密条款的劳动合同，对此技术信息采取了保密措施，使此项技术成为该单位的商业秘密。被告人裴某利用工作之便盗窃该商业秘密，并提供给他人使用，使西重所遭受1782万元的经济损失，后果特别严重，其行为构成侵犯商业秘密罪。而附带民事诉讼被告人中冶公司为了谋取巨额利润，利用他人的商业秘密履行合同，既是侵权行为的直接受益人，也是给附带民事诉讼原告人西重所造成经济损失的直接责任人，应当承担赔偿损失的民事责任。据此，西安市中级人民法院判决：被告人裴某犯侵犯商业秘密罪，判处有期徒刑三年，并处罚金5万元；被告人裴某及附带民事诉讼被告人中冶公司停止侵权行为；被告人裴某及附带民事诉讼被告人中冶公司连带赔偿附带民事诉讼原告人西重所经济损失1782万元。
宣判后，被告人裴某不服，向陕西省高级人民法院提出上诉，附带民事诉讼原告人西重所、附带民事诉讼被告人中冶公司同时就附带民事判决部分提出上诉。在二审审理过程中，西重所与裴某、中冶公司就本案的附带民事诉讼部分达成调解协议，并已接受了陕西省高级人民法院送达的调解书。
裴某上诉称：上诉人提供的图纸鉴定报告以及公开出版的书籍均证明凌钢连铸机主设备技术是公知技术，并非商业秘密；原审片面采信华科鉴定中心、西交大鉴定所不具备证明效力的鉴定结论，是错误的，请求重新鉴定；上诉人未窃取西重所的凌钢连铸机技术资料，也未交予中冶公司使用；即使认定上诉人的行为给西重所造成损失，损失数额也只应以西重所收取凌钢公司的设计费148万元为限。这个数额不符合侵犯商业秘密罪的定罪标准请求撤销原判，故请求二审法院撤销一审判决，宣告上诉人无罪。
陕西省高级人民法院经审理，认为凌钢连铸机主设备设计具有实用性，不为公众所知悉，并能为权利人带来经济利益，亦经权利人采取了相关的保密措施，因此该技术是权利人西重所依法受保护的商业秘密。上诉人裴某身为西重所的高级工程师，明知凌钢连铸机主设备图纸是西重所的商业秘密，且在与西重所签订过含有保密条款的劳动合同，对西重所的商业秘密负有保密义务的情况下，仍利用工作上的便利，将凌钢连铸机主设备图纸的电子版私自复制据为己有，后又将该电子版交由中冶公司使用，以至给西重所造成特别严重的后果。裴某的行为构成侵犯商业秘密罪，应依法惩处。原判定罪准确，量刑适当，审判程序合法。裴某的上诉理由不能成立，应当驳回。
综上所述，陕西省高院作出二审裁定：驳回上诉，维持原判。

五、律师点评
本案中，西重所在西安市人民检察院对被告人裴某以侵犯商业秘密罪提起公诉后，将裴某及中治公司共同列为附带民事诉讼被告人，向法院提起刑事附带民事诉讼。西安市中级人民法院受理了西重所提起的刑事附带民事诉讼，并组成合议庭，对本案进行了合并审理。那么，什么是刑事附带民事诉讼，提起刑事附带民事诉讼应满足哪些条件，侵犯商业秘密罪是否能够适用刑事附带民事诉讼程序呢？
刑事附带民事诉讼是指司法机关在刑事诉讼过程中，在解决被告人刑事责任的同时，附带解决因被告人的犯罪行为所造成的物质损失的赔偿问题而进行的诉讼活动。根据《最高人民法院关于刑事附带民事诉讼范围问题的规定》第一条：“因人身权利受到犯罪侵犯而遭受物质损失或者财物被犯罪分子毁坏而遭受物质损失的，可以提起附带民事诉讼。对于被害人因犯罪行为遭受精神损失而提起附带民事诉讼的，人民法院不予受理。”可知，提起附带民事诉讼须符合以下条件：(1) 原告必须是有权提起刑事附带民事诉讼的人，即法律中所说的被害人；(2)有明确的被告；(3)有请求赔偿的具体要求和事实理由；(4)原告因人身权利遭受侵犯或因财物被犯罪分子损害而遭受物质损失，是由被告的犯罪行为造成的；(5)属于人民法院受理附带民事诉讼的范围。
由此可见，并不是所有刑事案件的被害人都能提起附带民事诉讼，而只有因人身权利遭受侵犯以及因财物被犯罪分子毁坏而遭受物质损失的案件，法院才会受理。故对于侵犯商业秘密罪而言，其中既不涉及因人身权利遭受侵犯而遭受物质损失，也不涉及因财物被毁而遭受物质损失，依法不应属于法院受理刑事附带民事诉讼的范围。因此，本案中西安市中院受理、审理西重所的附带民事诉讼请求的做法应属于适用法律错误。也被许多法律专家认为是错误地、跳跃式援引法律规定，属于典型的“民事纠纷通过刑事手段解决”。
综合上述分析，可知侵犯商业秘密罪由于不属于法定的可提起附带民事诉讼的范围，通常情况下是不适用刑事附带民事诉讼程序的。但这并不是说商业秘密权利人就不能再追究侵害人的民事责任了。如有必要，权利人是可以通过在刑事判决后向侵权人单独提起民事诉讼的方式，追究侵权人承担赔偿损失等民事责任的。


财政部


关于贯彻实施《资产评估机构审批和监督管理办法》认真做好资产评估机构管理工作的通知

财企[2011]450号


各省、自治区、直辖市财政厅（局）：

　　2011年8月11日，财政部颁布了《资产评估机构审批和监督管理办法》（财政部令第64号，以下简称《办法》），自2011年10月1日起施行。为做好资产评估机构审批和监督管理各项工作，现将有关事项通知如下：

　　一、颁布《办法》，是进一步规范行政审批行为，加强资产评估机构监督管理，适应新形势下资产评估行业健康发展的需要。各省、自治区、直辖市财政厅（局）（以下简称省级财政部门）要认真贯彻执行《办法》，明确工作程序，落实工作职责，提高工作效率。

　　二、财政部履行全国资产评估行业的行政管理职能，有关工作事项由财政部企业司负责；中国资产评估协会协助财政部对全国资产评估机构进行审批和监督管理。

　　三、省级财政部门负责对本地区资产评估机构进行审批和监督管理，有关工作事项由企业处（或其他内设机构）负责；各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会（以下简称省级资产评估协会）应当协助做好资产评估机构的审批和监督管理工作。

　　四、申请设立资产评估机构的申请人，应当按照《办法》第十六条的规定，向所在地省级财政部门提出设立申请（附件1），并如实填报提交《资产评估机构设立申请表》（附件2）、《资产评估机构注册资产评估师合伙人（股东）简历》（附件3）、《注册资产评估师注册情况审核汇总表》（附件4）、《资产评估机构注册资产评估师合伙人（股东）无不良执业记录证明》（附件5）以及《注册资产评估师转所申请表》（附件6）；有非注册资产评估师合伙人（股东）的，还应当提交《资产评估机构非注册资产评估师合伙人（股东）简历》（附件7）、《资产评估机构非注册资产评估师合伙人（股东）审核表》（附件8）。

　　五、资产评估机构申请设立分支机构，应当按照《办法》第二十九条规定提交材料，并如实填报《资产评估机构设立分支机构申请表》（附件9）、《分支机构负责人简历》（附件10）、《注册资产评估师注册情况审核汇总表》（附件4）。

　　六、申请人申请设立资产评估机构或分支机构，应当将申请材料一式两份报送省级财政部门，同时抄送省级资产评估协会一份。各省级资产评估协会应当协助财政部门对申请材料有关内容核实并提出意见。

　　七、省级财政部门根据《办法》的规定对申请材料进行审查，作出受理或不予受理（附件11、附件12）的决定，并书面告知申请人。

　　八、省级财政部门在受理申请材料时，应当使用受理专用印章。受理专用印章应当按照印章管理规定制作（附件13）。

　　九、省级财政部门受理资产评估机构或分支机构设立申请后，应当按照《办法》第十八条的规定及时对机构设立的相关情况进行公示，接受社会监督。公示应当在省级财政部门、资产评估协会对外可查询的网站或指定的公共场所、媒体上进行。

　　十、省级财政部门在征得省级资产评估协会意见后，根据《办法》的规定向申请人作出批准或不予批准设立资产评估机构或分支机构的书面决定（参考格式见附件14、附件15、附件16）。

　　省级财政部门在批准文件下发之日起10个工作日内，将批准文件及申请材料报财政部企业司备案，同时将批准文件抄送所在地资产评估协会和中国资产评估协会。

　　十一、申请人完成工商注册登记后，持资产评估机构设立批准文件和营业执照到省级资产评估协会办理入会手续，向省级财政部门申领资产评估资格证书，并将营业执照复印件以及在工商行政管理部门备案的合伙协议或者公司章程报省级财政部门备案。

　　省级财政部门可以委托省级资产评估协会在申请人办理入会手续时，代为发放资产评估资格证书，收取相关备案材料。

　　十二、资产评估资格证书应当注明资产评估机构名称、首席合伙人（法定代表人）、批准文号和资产评估业务范围。

　　分支机构的资产评估资格证书，应注明资产评估机构授权分支机构出具报告的业务范围。

　　《办法》实施前已设立的资产评估机构或分支机构，其业务范围按照《办法》第五条执行，其持有的资产评估资格证书继续有效，也可以在办理相关变更事项时同时变更资产评估资格证书上的资产评估范围。

　　十三、省级财政部门办理资产评估机构设立审批时，可以参照《资产评估机构受理及审批程序表》（附件17）、《批准设立资产评估机构有关情况表》（附件18），记录审批过程和结果。

　　十四、财政部企业司会同中国资产评估协会对省级财政部门报送的批准文件及申请材料进行审查，认为省级财政部门审批不当的，财政部应当责令省级财政部门改正。

　　十五、非注册资产评估师的自然人担任资产评估机构的合伙人或者股东的，应当符合下列条件：

　　（一）具有大学本科以上学历；

　　（二）从事会计、财务、经济、管理、法律、工程技术等相关专业（以下简称资产评估相关专业）管理工作8年以上，或具有上述专业高级职称；

　　（三）职业道德良好，未在资产评估相关专业工作中受过行政处罚、行业惩戒；

　　（四）经全体合伙人或股东同意；

　　（五）所持资产评估机构出资比例不得高于10%；

　　（六）参加过中国资产评估协会举办的专项培训，并考核合格。

　　资产评估机构的非注册资产评估师合伙人或者股东应当加入中国资产评估协会，接受行业自律管理。

　　十六、资产评估机构及其分支机构发生《办法》第三十三条、第三十四条第三款规定的变更事项的，应当自其作出变更决议之日起20日内，填写《资产评估机构变更事项备案表》（附件19）、《分支机构变更事项备案表》（附件20），附送变更涉及事项的相关证明材料，报送省级财政部门备案，并抄送省级资产评估协会。

　　十七、省级财政部门应当自受理变更备案申请之日起20个工作日内，按照规定对申请材料进行审核，作出准予变更或者不予批准变更的决定（参考格式见附件21，附件22），书面告知申请人。

　　省级财政部门准予申请人变更备案的，申请人持批准文件到省级资产评估协会办理网络变更等手续后，变更事项涉及到资产评估资格证书内容的，向省级财政部门申请换发新证书。

　　省级财政部门不予批准申请人变更备案的，申请人已发生的变更行为违反《办法》第五十一条第一款规定的，应当于90日内达到规定条件。

　　十八、资产评估机构按照《办法》第三十四条进行合并的，自合并后的资产评估机构取得省级财政部门批准文件之日起10个工作日内，应当办理被合并方的资产评估资格注销手续。

　　资产评估机构按照《办法》第三十六条进行组织形式转换的，自转制后机构办理完成工商注册登记之日起10个工作日内，应当办理转制前机构的资产评估资格注销手续。

　　十九、资产评估机构跨省级行政区划迁移办公场所，应当首先向迁出地省级财政部门提出申请，并提交《资产评估机构跨省级行政区划迁址申请表》（附件23）和迁址决议。获得迁出地省级财政部门书面意见后，向迁入地省级财政部门提交下列材料：

　　（一）资产评估机构跨省级行政区划迁移申请表；

　　（二）迁入地工商行政管理部门出具的名称预核准通知书；

　　（三）资产评估机构资格证书正、副本原件；

　　（四）合伙人或者股东简历，以及担任首席合伙人或者法定代表人的人选；

　　（五）合伙人或者股东会决议；

　　（六）迁出地省级资产评估协会核实的《注册资产评估师注册情况审核汇总表》；

　　（七）办公场所的产权或者使用权的有效证明。

　　二十、资产评估机构或其分支机构注销的，资产评估机构应当按规定办理注销手续，交回资产评估资格证书、提交评估业务档案保管方案。省级财政部门对注销的资产评估机构或其分支机构，应当及时予以公告（参考格式见附件24）。资产评估机构或其分支机构注销后，应当及时到工商部门办理相关手续。

　　二十一、省级财政部门应当于每个季度末，将本季度内所管辖的资产评估机构及分支机构变更事项的批准文件，以及终止事项的公告文件，汇总后报财政部和中国资产评估协会备案。

　　二十二、在资产评估机构担任合伙人或者股东，以及作为分支机构负责人的注册资产评估师应当符合以下专职的条件：

　　（一）人事档案交由社会人才交流机构统一保管；

　　（二）在所在资产评估机构注册，并从事资产评估业务；

　　（三）与所在资产评估机构依法签订劳动合同；

　　（四）由所在资产评估机构依法为其缴纳社会保险费和住房公积金。

　　非注册资产评估师的自然人担任资产评估机构的合伙人或者股东应满足上款第（一）、（三）、（四）项。

　　二十三、省级财政部门应当依照《办法》第五十条规定对所辖范围的资产评估机构或者分支机构实施监督检查。

　　省级财政部门实施的监督检查可以与资产评估协会实施的执业质量检查相结合，并给予必要指导和支持。

　　二十四、根据《办法》第五十一条第三款规定，省级财政部门撤销资产评估机构资产评估资格或者分支机构的设立许可的，应当制发《　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于撤销　 资产评估资格的通知》（附件25）、《　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于撤销　 设立许可的通知》（附件26），同时办理该资产评估机构或者分支机构的注销手续，并予以公告。

　　二十五、资产评估机构和跨省级行政区域设立的分支机构，应当在每年4月30日之前，向所在地省级财政部门报送以下资料：

　　（一）资产评估机构基本情况表（附件27）；

　　（二）属于分支机构的，资产评估机构授权分支机构的营业范围；

　　（三）经会计师事务所审计的上年度会计报表；

　　（四）资产评估机构上年度资产评估项目汇总表（附件28）；

　　（五）职业责任保险保单复印件、累计职业风险基金证明材料。

　　二十六、各省级财政部门应当利用中国资产评估协会开发的行业管理信息平台和诚信档案系统，建立资产评估行业行政监管与行业自律的信息共享机制，及时更新资产评估机构信息，随时了解和掌握资产评估机构和注册资产评估师的变动情况，实现资产评估行业的网络化管理。　　

　　二十七、资产评估机构或者分支机构违反《办法》第五十五条、第五十六条有关规定的，省级财政部门应当责令其限期整改，并制发《　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于　 资产评估机构（分支机构）限期整改的通知》（附件29）。

　　资产评估机构或者分支机构在整改结束后7个工作日内，应当将整改报告报送省级财政部门。

　　二十八、资产评估机构或者分支机构违反《办法》第六章有关规定，涉及行政处罚的，省级财政部门应当按照《财政部关于印发财政行政处罚文书格式的通知》（财法[2007]13号）中规定的文书格式制发行政处罚文书。

　　二十九、《办法》第五十九条所称的经济欠发达地区有关条件暂按《关于少数民族地区和经济欠发达地区降低资产评估机构设立条件有关事项的通知》（财企[2005]208号）执行，原按照财企[2005]208号文件批复的降低资产评估机构设立条件的地区继续有效。

　　各省级财政部门应当根据本地区具体情况，将符合财企[2005]208号文件规定条件的地区名单（包括注册资产评估师数、具有注册资产评估师执业资格的人员数和已有资产评估机构数）及具体实施方案在2012年3月31日前上报财政部企业司，同时抄送中国资产评估协会。审核同意后，可按财企[2005]208号文件规定执行。

　　三十、《办法》第六十条所称的依法设立的其他评估机构，是指属于《国务院办公厅转发财政部关于加强和规范评估行业管理意见的通知》（国办发[2003]101号）规定范围的评估机构。

　　具有多种资格的资产评估机构，其名称应当采用“行政区划+字号+资产评估+其他资格+组织形式”的形式。

　　三十一、为推动《办法》的有效实施，加强资产评估行业管理工作，各省、自治区、直辖市财政部门应当尽快建立健全资产评估管理机制。

　　三十二、外国及港、澳、台地区符合条件的自然人或评估机构在中国大陆设立机构从事资产评估业务的管理办法另行制定。

　　三十三、本通知自发布之日起实施。财政部《关于贯彻实施〈资产评估机构审批管理办法〉认真做好资产评估机构管理工作的通知》（财企[2005]90号）、《关于资产评估机构审批备案有关问题的通知》（财办企[2006]12号）、《关于做好资产评估机构过渡期有关工作的通知》（财企[2008]43号）、《关于加强资产评估机构后续管理有关问题的通知》（财企[2008]62号）同时废止。

　　

　　附件：１.关于设立　　　　　 的申请报告

　　２.资产评估机构设立申请表

　　３.资产评估机构注册资产评估师合伙人（股东）简历

　　４.注册资产评估师注册情况审核汇总表

　　５.资产评估机构注册资产评估师合伙人（股东）无不良执业记录证明

　　６.注册资产评估师转所申请表

　　７.资产评估机构非注册资产评估师合伙人（股东）简历

　　８.资产评估机构非注册资产评估师合伙人（股东）审核表

　　９.资产评估机构设立分支机构申请表

　　10.资产评估机构分支机构负责人简历

　　11.　　 省（自治区、直辖市）资产评估机构（分支机构）设立申请受理通知书

　　12.　　 省（自治区、直辖市）资产评估机构（分支机构）设立申请不予受理通知书

　　13.“受理专用章”规格及式样

　　14.　　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于同意设立　　　　　　 的批复

　　15.　　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于同意设立　　　　　　 分所（分公司）的批复

　　16.　　 省（自治区、直辖市）资产评估机构（分支机构）设立申请不予批准告知书

　　17.资产评估机构受理及审批程序表

　　18.批准设立资产评估机构有关情况表

　　19.资产评估机构变更事项备案表

　　20.资产评估机构分支机构变更事项备案表

　　21.　　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于

　　　　　　　　 变更事项予以备案的通知

　　22.　　 省（自治区、直辖市）资产评估机构（分支机构）　　　　　　 变更事项不予批准告知书

　　23.资产评估机构跨省级行政区划迁址申请表

　　24. 　　省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于

　　　　 　公告

　　25.　　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于撤销　　　 资产评估资格的通知

　　26.　　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于撤销　　　 设立许可的通知

　　27.资产评估机构基本情况表

　　28.　　　　　　 年度资产评估项目汇总表

　　29.　　 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于

　　　　　 资产评估机构（分支机构）限期整改的通知

　　
　　

　　

　　财政部

　　二○一一年十二月十六日



附件.doc
http://qys.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201112/P020111229386874651048.doc