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安徽省六安市人民政府


六安市人民政府关于印发六安市政府投资建设项目审计监督办法的通知

六政〔2010〕58号


各县区人民政府，开发区、试验区、集中区管委，市政府各部门、各直属机构：
　　《六安市政府投资建设项目审计监督办法》已经2010年7月30日市政府第10次常务会议审议通过，现予印发，请认真贯彻执行。



二○一○年八月六日





六安市政府投资建设项目审计监督办法



　　第一条 为了加强对政府投资建设项目的审计监督，进一步规范投资行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》（省政府令第225号）等法律、法规、规章，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条 本市行政区域内政府投资建设项目，以及与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支，应当依法接受审计监督。
　　第三条 本办法所称政府投资建设项目，包括下列基本建设项目和技术改造项目：
　　（一）财政预算资金、政府专项建设资金（基金）、政府债务资金以及其他财政性资金占概算总投资比例50%以上的建设项目，或者不足50%但政府拥有控制权的建设项目；
　　（二）法律、法规、规章和县级以上人民政府规定的其他政府投资建设项目。
　　第四条 审计机关应当对政府投资建设项目总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、项目竣工决算，依法进行审计监督。
　　对财政性资金投入较大或者关系国计民生的政府投资建设项目，审计机关可以对建设项目前期准备、建设实施、竣工使用等全过程进行跟踪审计。
　　第五条 审计机关依法独立行使政府投资建设项目审计监督职权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
　　县级以上地方人民政府有关部门应当在各自职责范围内，协助审计机关依法做好政府投资建设项目的审计监督工作。
　　第六条 政府投资建设项目的建设单位及其主管部门应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。
　　第七条 审计机关履行政府投资建设项目审计监督职责所必需的人员和经费，由本级人民政府予以保证。
　　对在政府投资建设项目审计工作中表现突出，有显著成绩和贡献的单位和个人，依法给予表彰和奖励。
　　第八条 审计机关应当根据法律、法规和规章的规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定年度政府投资建设项目审计工作重点，编制年度审计项目计划，并抄送本级人民政府发展改革、财政等部门。
　　审计机关编制政府投资建设项目年度审计项目计划，应当征求本级人民政府发展改革、财政等部门意见。
　　第九条 政府投资建设项目按照项目投资主体的财政隶属关系确定审计管辖范围。
　　上级审计机关可以将审计管辖范围内的政府投资建设项目授权或者委托下级审计机关审计，也可以直接审计属于下级审计机关管辖范围内的政府投资建设项目，但是应当防止不必要的重复审计。
　　下级审计机关依据上级审计机关委托实施的审计，审计结果应当报委托机关审定。
　　第十条 政府投资建设项目按投资规模大小进行分工审计。
　　总投资额在100万元以上的市本级政府投资建设项目，均列入审计机关审计管理项目。
　　总投资额在100万元以下的市本级政府投资建设项目，由建设单位自行安排委托具有法定资质的社会审计机构实施审计，审计机关对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。
　　对政府投资建设的民生工程以及其他政府交办工程的审计，不受投资规模的限制。
　　县区政府可根据自身实际，自行确定分工审计的投资规模。
　　第十一条 纳入审计机关审计管理的政府投资建设项目，建设单位应在项目竣工验收后30日内，向审计机关申请审计。对超过时限未申请审计的，审计机关将予以公告。
　　审计机关收到建设单位申请后，应在30日内书面告知其审计时间和方式。
　　第十二条 审计机关应当对政府投资建设项目下列事项的真实性、合法性和效益性进行审计监督：
　　（一）建设程序执行情况；
　　（二）项目法人、招标投标、勘察设计、合同管理和工程监理等建设管理制度执行情况；
　　（三）建设项目概预算执行和工程变更情况；
　　（四）征地、拆迁费用管理及使用情况；
　　（五）建设资金的筹集与使用、建设成本和其他财务收支情况；
　　（六）工程价款结算、支付以及工程造价控制情况；
　　（七）设备和材料的采购、保管和使用情况；
　　（八）竣工决算报表的编制、交付使用资产情况；
　　（九）工程质量管理情况；
　　（十）经济、社会、环境等投资效益情况；
　　（十一）项目各项税费计缴情况；
　　（十二）法律、法规和规章规定需要审计的其他事项。
　　第十三条 审计机关可以对下列与政府投资建设项目有关的重要事项进行专项审计或者审计调查：
　　（一）专项建设资金的征集、使用和管理情况；
　　（二）涉及政府宏观调控政策的重要事项；
　　（三）政府指定或者涉及公共利益的其他重要事项。
　　第十四条 审计机关对政府投资建设项目及与政府投资建设项目有关的重要事项实施审计或者审计调查，具有下列权限：
　　（一）要求被审计单位提供相关文件资料、财务资料和电子数据等资料；
　　（二）检查被审计单位的有关文件资料、财务资料、合同、概（预）算、工程结算、竣工决算、工程监理资料和电子数据等资料；
　　（三）就审计事项的有关问题向相关单位和个人调查取证；
　　（四）法律、法规和规章规定的其他权限。
　　与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位，应当按照审计机关的要求提供有关资料，并对提供资料的真实性、完整性负责。
　　第十五条 审计机关根据需要，可以委托具有法定资质的社会中介机构或者聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作。委托费用由本级人民政府统筹安排。
　　审计机关应当加强对委托的社会中介机构和聘请的相关人员的指导、监督，并对审计结果的真实性、合法性负责。
　　审计机关委托社会中介机构参加政府投资建设项目审计工作，应当采取招标等公平竞争方式。
　　第十六条 政府投资建设项目的建设单位，与施工单位签订建设工程合同，应当在合同中约定经审计后方可办理工程结算或者竣工决算，并约定保留不低于合同总价款15%的待结价款。
　　保留的待结价款可以与工程质量保证金等统筹安排，并在审计后结清。
　　第十七条 财政部门对政府投资建设项目进行投资评审的，应当在投资评审结束后，将评审结论抄送审计机关。
　　审计机关进行政府投资建设项目审计，可以利用财政部门对政府投资建设项目作出的投资评审结论。
　　第十八条 审计机关应当根据政府投资建设项目的规模确定审计期限，审计期限不得超过3个月。因特殊情况，经审计机关负责人批准，可以适当延长，延长期限最长不得超过2个月。
　　第十九条 审计机关应当在规定期限内完成政府投资建设项目审计。审计结果作为建设单位支付结算款项以及建设项目竣工后国有资产移交的依据。
　　以财政性资金投资为主的政府投资建设项目，经竣工决算审计后，有关部门方可批准财务决算。
　　第二十条 审计机关应当及时向本级人民政府报告政府投资建设项目审计结果，并抄送本级人民政府发展改革、财政等有关部门。
　　第二十一条 政府投资建设项目审计结果经本级人民政府批准后，依法向社会公布。审计机关公布审计结果，应当保守国家秘密和被审计单位的商业秘密。
　　第二十二条 被审计单位及其有关人员在政府投资建设项目中有违法违规行为，属于审计机关处理、处罚职权范围内的，由审计机关依照法律、法规和规章的规定处理、处罚，并建议有关部门对有关责任人给予行政处分；对不属于审计机关处理、处罚职权范围内的，移送有关部门处理、处罚，有关部门应当依法及时作出处理、处罚，并将处理、处罚结果书面通知审计机关；构成犯罪的，移送司法机关依法追究法律责任。
　　第二十三条 被审计单位违反本办法规定，未按照要求提供有关资料，或者提供的资料不真实、不完整的，由审计机关责令改正、通报批评；拒不改正的，依法追究法律责任。
　　因勘察、设计、监理、招标代理等单位的过错而造成项目重大预、决算失控和投资损失的，审计机关应责成建设单位或者项目法人依据合同约定追究赔偿责任，移送相关行政主管部门依法追究有关单位法律责任，并将结果报告本级人民政府。
　　第二十四条 政府投资建设项目工程结算中多计工程价款的，审计机关应当责令建设单位和施工单位据实结算，对已多付的工程价款，审计机关应当责令建设单位限期收回或者依法予以收缴；对少计工程价款的，审计机关应当责令建设单位限期改正。
　　第二十五条 审计机关委托的社会中介机构或者聘请的相关人员在政府投资建设项目审计中有违法行为的，审计机关应当及时停止其承担的工作，依法追究法律责任。
　　第二十六条 审计机关核查社会审计机构出具的相关审计报告时，发现社会审计机构存在违反法律、法规或者执业准则等情况的，应当移送有关主管机关依法追究责任。
　　对违反法律、法规或者执业准则的社会中介机构及相关人员，审计机关将其列入黑名单予以公告，限制或禁止其再参与政府投资审计项目。
　　第二十七条 审计机关工作人员有下列行为之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）弄虚作假、出具虚假审计报告的；
　　（二）隐瞒被审计单位和建设项目存在的违反国家财经法规行为的；
　　（三）明知与被审计单位或者审计事项有利害关系而不主动回避，并造成严重后果的；
　　（四）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的；
　　（五）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；
　　（六）有其他违法行为的。
　　第二十八条 被审计单位对审计机关作出的有关财务收支的审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
　　被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的，可以提请审计机关的本级人民政府裁决，本级人民政府的裁决为最终决定。
　　第二十九条 审计机关对国有资产占控股或者主导地位的企业、事业单位和社会团体投资建设项目的审计，参照本办法执行。
　　第三十条 本办法自发布之日起施行。符合本办法第十条规定、未经国家审计机关审计的政府投资建设项目，适用本办法。原《六安市国家建设项目审计监督暂行规定》（六政〔2003〕32号）同时废止。




交通运输部办公厅


关于印发《水路内贸集装箱超载治理工作总体计划》的通知

厅水字〔2008〕107号　　


各省、自治区、直辖市交通厅（委），上海市港口管理局，长江、珠江航务管理局：

　　为落实2008年全国交通工作会议部署，按照《关于开展水路内贸集装箱超载治理工作的通知》（交水发〔2008〕192号）和9月11日电视电话会议要求，经与各省级交通主管部门共同协商，现将《水路内贸集装箱超载治理工作总体计划》印发给你们，请结合本地区、本部门实际贯彻实施。





中华人民共和国交通运输部办公厅（章）

二〇〇八年九月二十七日





水路内贸集装箱超载治理工作总体计划



　　水路内贸集装箱超载治理工作的组织实施原则：以省为主，部进行指导和协调，部派出机构长江、珠江航务管理局在本辖区内代部开展相关协调和督导工作。按照《关于开展水路内贸集装箱超载治理工作的通知》、《水路内贸集装箱超载治理实施方案》和9月11日电视电话会议精神,充分调动各省交通主管部门的积极性和创造性，明确责任和分工，确保目标统一、要求统一、时间统一、标准统一、监管统一、执行统一，合力推进，水运院做好信息监控系统技术服务和治理工作信息分析、跟踪、报送等工作。
　　一、启动阶段
　　(一) 部召开电视电话会议，进行动员和工作部署，9月11日；
　　(二) 各省交通主管部门，长江、珠江航务管理局确定领导小组（主管业务领导）和办公室，办公室作为具体日常管理机构。各港口行政管理部门和企业也要确定领导小组和办公室及联络方式，10月8日前报部；
　　（三）各省交通主管部门报送工作方案，10月12日前报部。工作方案包括以下主要内容：
　　1.所有内贸箱港口经营人基本情况；
　　2.针对每个港口经营人的称重系统和信息系统改造计划；
　　3.各省辖区内港口的港口行政管理部门工作计划。
　　（四）部召开各省工作联席会议，共同研究确定《水路内贸集装箱超载治理工作总体计划》和《建设总体方案》，经报批后组织实施，9月30日前；
　　（五）各省交通主管部门从10月份开始，在每月8号之前，报送上月工作情况，部据此在每月中旬，编制《水路内贸集装箱超载治理工作简报》。
　　（六）部视情况召开工作会议，解决治理工作中的重大问题。
　　（七）在完成试点工作后，部水运院组织港口企业开展信息系统上传模式和接口程序的培训。
　　二、系统建设阶段
　　（一）试点工作
　　1、试点省份定为天津、安徽、江苏、山东省（市）。试点省（市）的交通主管部门根据部要求提出试点企业名单和试点工作计划（包含企业现状），经部审核后实施，10月12日前；
　　2、部水运院针对各试点企业工作计划制定试点工作方案，10月12日前；
　　3、各省交通主管部门具体负责组织、指导、协调试点企业开展试点工作，并保证试点工作按照试点工作计划顺利开展，11月15日前；
　　4、部水运院配合有关省交通主管部门的试点企业实施称重系统和信息系统建设改造工作，11月15日前；
　　5、部组织召开试点企业总结会,对试点企业进行验收总结，并组织推广,以便同类型港口企业学习借鉴,11月31日前；
　　（二）建设改造、验收
　　1、港口企业按照《通知》、《实施方案》要求和省交通主管部门工作计划，制定称重系统和信息报送系统改造建设计划，并报所在地港口行政管理部门核准后实施；9月28日前；
　　2、每月1日前，港口企业向所在地港口行政管理部门报送称重系统和信息报送系统改造建设计划等工作情况，10月12日—12月31日；
　　3、所在地港口行政管理部门按照工作计划对辖区内港口企业的建设工作进行指导、监督，每月3日前向省报送工作情况，10月12日—12月31日；
　　4、省交通主管部门对各港口治理工作特别是港口企业建设改造工作进行督察，每月8日前向部报送情况，10月1日—12月31日；
　　5、水运院专家赴各地对信息系统建设改造工作进行技术指导；10月1日—12月31日；
　　6、所在地港口行政管理部门负责对企业建设改造进行验收，对验收合格的企业颁发新《港口经营许可证》，10月1日—12月31日；
　　7、每月3日前,所在地港口管理部门将对企业验收情况报省，8月1日—1月25日；
　　8、各省交通管理部门公布验收合格企业名单和不合格企业名单， 2009年1月15日前。
　　三、集中整治阶段
　　（一）信息系统联通
　　1、部水运院公布信息报送方式和方法（网址、查询方式、登陆密码设定等技术环节），9月18-19日；
　　2、各省交通主管部门和各港口行政管理部门向水运院申请办理内贸箱重量监控信息系统中心数据库查询权限（用户身份确认、登录密码设定等技术环节），11月1－15日。
　　（二）企业超重箱处理
　　1、港口企业制定超重箱管理办法，包括超重箱减载作业程序和减载货物管理，以及减载收费标准等；报所在地港口管理部门备案，11月30日前；
　　2、港口企业按要求及时报送箱重信息，自2009年1月1日起；
　　3、港口企业发现超重箱应当对超重箱实施减载作业，妥善管理减载货物，并将超重箱处理情况及时报水路内贸箱信息中心和所在地港口行政管理部门，自2009年1月1日起；
　　（三）港口行政管理部门监控
　　1、10月31日前，部水运院负责建设水路内贸箱信息中心平台；
　　2、所在地港口行政管理部门监督不合格企业停止内贸箱作业，并每日将港口企业对内贸超重箱处理信息审核后报省交通主管部门，省交通主管部门汇总后报部，自2009年1月1日起。
　　3、根据报送信息，部水运院对每天、周、月、季度、半年度、年度的内贸箱超重治理信息进行收集、整理、汇总、分析并提出建议。自2009年1月1日起。报送信息包括以下内容：
　　（1） 内贸箱超重信息：码头、超重箱量、货种等（见附件3）
　　（2）内贸超重箱处理信息：码头、货种、货主、减载量、货物堆存地点等（见附件4）；
　　4、所在地港口行政管理部门通过水路内贸箱信息中心平台查询每天的超重箱信息，对并监督辖区内港口企业按照规定对超重箱进行处理，并对超载箱货主实施行政处罚，自2009年1月1日起；
　　5、各省交通主管部门根据水路内贸箱信息中心平台信息监督治理效果，2009年1月1日起；
　　6、部组织各省交通主管部门开展港口企业建设工作互查,长江、珠江航务管理局分别负责组织长江、珠江沿线各省交通主管部门开展港口企业建设工作的互查工作，2009年1月1日—2月28日；
　　7、部召开经验交流会议，总结交流推广治理好方法、好措施，2009年1月1日-3月30日。
　　四、完善机制阶段
　　（一）部水运院提供常态信息管理数据支持方法，研究常态信息传递监控方式，为各级港口管理部门提供常态管理实施方案，2009年2月1日— 4月1日；
　　（二）部召开专题研讨会，邀请省、市港口行政管理部门，长江、珠江航管管理局，港口企业，水运院针对常态管理进行研讨，形成机制，2009年5月1-30日；
　　五、总结验收
　　（一）各省根据工作计划组织对本省港口超载治理进行验收，上报工作报告，2009年4月1-30日；
　　（二）部组织对重点地区、重点港口进行抽查，2009年5月1-31日；
　　（三）部水运院提供内贸箱治理统计分析报告，2009年6月1-25日；
　　（四）部编制工作总结报告，2009年7月1-25日；
　　（五）部召开工作总结会，表彰先进，落实常态监控工作，2009年7月30日。



　　附件：1、内贸箱港口经营人基本情况

　　　　　2、水路内贸集装箱超载情况日报表

　　　　　3、水路内贸集装箱超载情况汇总表

　　　　　4、超载箱卸载处理反馈表