中国进出口银行关于印发《出口卖方信贷项目评审实施细则（暂行）》的通知
中国进出口银行
中国进出口银行关于印发《出口卖方信贷项目评审实施细则（暂行）》的通知
1996年7月10日，中国进出口银行
各部、室：
现将《出口卖方信贷项目评审实施细则（暂行）》印发给你们，请遵照执行。
附：中国进出口银行出口卖方信贷项目评审实施细则（暂行）
第一章 总 则
第一条 为了使我行出口卖方信贷项目评估审查工作规范化、合理化、科学化，提高出口卖方信贷项目评审水平，为项目评审委员会对项目进行审议和决策提供依据，根据中国人民银行《贷款通则》、《中国进出口银行项目评审管理暂行办法》及《中国进出口银行出口卖方信贷暂行办
法》等有关规定，特制定本实施细则。
第二条 本实施细则适用于我行承担的各类出口卖方信贷项目（包括人民币贷款和外汇贷款）的评估审查业务。
第三条 出口卖方信贷项目评估审查工作按照《中国进出口银行项目评审管理暂行办法》规定和审贷分离原则，由项目评审部门独立开展。
第四条 出口卖方信贷项目评估审查工作应以下列各项为依据：
（一）国家的有关法律、法规，国家的产业政策、外贸政策、金融政策、财税政策及我行确定的信贷政策等；
（二）项目申请书、项目可行性报告、项目商务合同、协议等有关文件、资料；
（三）国家有关评估、评价、论证、审查的规定和办法，以及本行有关业务管理规定和办法。
第五条 出口卖方信贷项目的评估审查，由项目评审部门内设的出口信贷项目评审处负责具体承办。出口信贷项目评审处与信贷部门的有关业务处在工作中应互相配合、共同协作，在确保信贷资金安全的前提下提高服务水平。
第二章 项目评审程序
第六条 出口卖方信贷项目评审程序。对借款单位向我行申请的出口卖方信贷项目，由信贷部门在收到企业借款申请后，提出初审报告，一并将借款单位报送的文件、资料（原件或复印件）送交项目评审部门。
项目评审部门在收到有关项目的文件、资料后，要及时作出评审工作安排；在调查研究的基础上，项目评审部门及时对项目进行分析、审查、预测和评价，归纳综合各个单项分析、研究结论，在规定的评审工作日内，提出项目评审意见；根据本行《项目评审委员会工作规则》的规定，对贷款条件成熟的项目及时将项目评审报告提交项目评审委员会审议。
第七条 出口卖方信贷项目评审方法。评审方法主要包括：核查法、分析法、预测法。
（一）核查法。核查法是指对项目有关文件、资料和情况进行调查、了解、核实，掌握项目的实际情况，以便对项目进行分析、研究和作出评价。可采取实地调查、走访调查、口头询问和座谈讨论等方式。
（二）分析法。分析法是指对项目有关文件、资料和情况进行具体分析、比较、测算、估价，主要包括对比分析法、因素分析法、综合分析法、定量分析法、定性分析法等方法。
（三）预测法。预测法是指对项目有关文件、资料的数据进行趋势预测和分析。
第三章 项目评审内容
第八条 出口卖方信贷项目评审内容。项目评审部门开展出口卖方信贷项目评审工作，应当根据借款单位的具体情况（如资信情况、经济实力、偿债能力）和项目本身的不同情况（如项目规模、经济效益、风险程度）等。分别确定评审的内容和重点，主要从项目的政策性、有效性、合法性、效益性、风险性方面进行评估、审查。通过对项目贷款条件认真调查研究，运用科学的评审方法，对每一个出口卖方信贷项目进行客观、公正、合理的评审。出口卖方信贷项目评审的具体内容主要包括：文件、资料和评审；合同的评审；贷款基本条件的评审；经济效益的评审；风险评审；保证人、抵押（质押）物的评审。
一、文件、资料评审
第九条 对于送交项目评审部门的评审的出口卖方信贷项目，信贷部门应当及时、准确、完整地提供下列文件、资料：
（一）借款申请书；
（二）项目的有关批准文件；
（三）项目可行性研究报告；
（四）商务合同；
（五）信用证、银行保函、收汇水单、出口信用险保单等；
（六）出口许可证；
（七）借款单位进出口经营权批准文件；
（八）借款单位营业执照复印件、资信状况和近三年及本年度近期财务报表；
（九）担保单位营业执照复印件、资信状况和近三年及本年度近期财务报表；
（十）还款保证意向书；
（十一）财产抵押（质押）有关文件；
（十二）进口商、国内生产厂家资信证明、生产经营情况等有关资料；
（十三）与项目相关银行的基本业绩和情况；
（十四）信贷部门的项目筛选、初审报告；
（十五）项目评审工作所需要的其他资料等。
第十条 项目评审部门要对上述的项目文件、资料进行全面审查，对于需要完善、补充和项目有关文件、资料，信贷部门应给予积极配合，必要时可由项目评审部门直接向借款企业索取。项目文件、资料的评审，重点审查其有效性、合法性和合规性，对其是否完整、齐全、有效提出综合评价意见。
二、合同的评审
第十一条 对外合同的评审。主要审查出口商在什么时间与哪个国家的公司签订了商务合同，产品的名称、规格、数量、单价、产品的主要作用、合同总金额、延期付款利率、货款支付方式、合同价款支付进度、产品交货进度等。
第十二条 国内合同的评审。主要审查出口商与国内生产企业签订的产品购销合同的时间、生产厂家所在地、厂家名称、订购的产品的名称、规格、数量、单价、合同总价、货款支付方式、货款支付进度、产品交货进度等。
第十三条 内外合同的综合评审。主要审查内外商务合同在主要合同条款方面是否衔接，包括产品的名称、规格、数量、价格，支付进度和交货进度，以及内外商务合同有无明显漏洞，合同签订是否规范，合同是否真实有效等。
三、贷款基本条件的评审
第十四条 出口商基本条件的评审。主要包括企业名称、性质、规模、历史和现状，企业的经营业绩情况，近期产供销情况，出口商的履约能力及履约条件，企业的信用风险等级，企业在同行业中所处的地位和重要性，企业的财务状况和偿债能力（主要包括企业近三年和本年度近期的主要财务指标完成情况，如总资产、净资产、实现利润、短期借款、长期借款、流动比率、速动比率、资产负债率）等。
第十五条 生产厂家基本条件的评审。主要包括企业名称、性质、规模、历史和现状，主要侧重审查企业的生产能力、履约能力、产品质量、出口业绩等。对需要技术改造或扩建后才能执行出口合同的项目，要从严审查其技改项目资金落实及技改进度能否与出口产品的生产进度相衔接。
第十六条 进口商基本条件的评审。主要包括企业名称、规模、经济实力、历史和现状，主要侧重审查进口商的资信状况、履约能力，进口产品的用途，项目支付的资金来源及货款支付保证程度等。
第十七条 项目相关银行基本条件的评审。主要审查项目开证（包括信用证、银行保函）行的资信状况以及在本国、世界大银行中的排名等。
四、经济效益的评审
第十八条 项目创汇指标评审。项目创汇指标主要包括合同总金额、项目净收汇、项目用汇、项目净创汇等，它们之间的关系是：
项目净收汇＝合同总金额－佣金及其他
项目净创汇＝项目净收汇－项目用汇
第十九条 项目效益指标评审。项目效益指标主要测算项目利润以及项目总收入、项目总支出、项目总成本、应收出口退税等，它们之间的关系是：
项目利润（退税前）＝项目总收入－项目总支出
项目利润（退税后）＝项目总收入－项目总支出＋应收出口退税
或＝项目利润（退税前）＋应收出口退税
项目总支出＝项目总成本＋销售税金
项目总成本＝出口产品制造（或收购）成本＋管理费用＋销售费用＋财务费
用
第二十条 项目综合指标评审。项目综合指标主要包括销售利润、出口换汇成本、项目贷款最高额等，这些指标的基本计算公式为：
销售利润率＝项目利润（退税后）／项目总收入×100％
出口换汇成本＝项目总成本／项目净收汇
项目贷款最高额＝项目总支出－项目定金－贷款利息－企业自筹
对于分批发货分批结汇的项目，应按发货批次合理核定贷款最高额度。
通过对项目创汇指标、效益指标和综合指标的评审，对项目的总体盈利能力和创汇能力作出客观评价。出口卖方信贷项目经济效益测算方法详见我行进出银项发〔1996〕第113号文件的有关规定。
五、风险评审
第二十一条 项目各项风险评审。项目风险主要包括：国别风险、履约风险、收汇风险等。国别风险主要侧重于评审进口国家的政局是否稳定、贸易管理和外汇管制情况、经济实力和发展情况、近年来的进口支付情况、与我国的政治经济关系等；履约风险主要侧重于评审项目进出口双方、项目国内生产厂家等履约商务合同的能力，项目是否有履约保函，是否存在毁约的可能性、毁约或推迟执行合同对出口商带来的影响以及对我行贷款安全的风险程度等；收汇风险主要侧重于评审出口商出口产品收汇方式的风险、进口商进口产品的支付风险等。对非证（银行信用证和保函）项下的支付方式要严格审查，认为风险较大的应要求企业改变支付方式或投保出口信用险。在合同执行期限较长、进口国别风险不易确定和控制的情况下，根据实际情况，也应要求企业投保与项目风险相应的出口信用险。
第二十二条 不确定性分析。不确定性分析主要是指由于汇率、利率、价格等因素的变化对项目的影响程度。通过不确定性分析，找出最敏感因素，并针对该因素研究提出防范措施。
第二十三条 风险度评审。风险度评审是根据借款企业信用等级、贷款方式风险系数等，对贷款风险度进行测算，以确定该贷款项目的风险程度。经测算，对贷款风险度比较高的企业不予贷款。贷款风险度基本计算公式为：
贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数
贷款风险度的具体测算规则和企业信用等级评定办法另行制定。
六、保证人、抵押（质押）物的评审
第二十四条 保证人的评审。主要对企业名称、性质、规模、历史和现状，企业的信用等级，企业的财务状况和偿债能力（主要包括企业近三年和本年度近期的主要财务指标完成情况，如总资产、净资产、实现利润、流动比率、速动比率、资产负债率等），以及企业的担保能力等进行评审，一般要求担保企业的净资产尽可能高于借款额，至少不能低于借款额。
第二十五条 抵押物的评审。主要包括抵押物权的设立，抵押物的选择、鉴定、估价、抵押率、抵押期限、抵押条件，抵押物的占管和处置，抵押物的保险和权益转让手续及法律公证手续等是否符合有关规定。
第二十六条 质押物的评审。主要包括质押物权的设立，质押物的选择、鉴定，质押率、质押期限、质押条件，质押物的占管和处置，质押物的保险和权益转让手续及法律公证手续等是否符合有关规定。
第四章 项目评审结论
第二十七条 在出口卖方信贷项目各个单项评审的基础上，对出口卖方信贷项目提出综合性评审结论。出口卖方信贷项目综合性评审结论应包括以下内容：
（一）项目是否符合国家有关产业政策、外贸政策、金融政策、财税政策等；
（二）项目是否符合我行出口卖方信贷项目贷款条件；
（三）项目风险程度及采取的防范措施（对贷款的安全性作出结论）；
（四）项目文件、资料的完整性、合法性、真实性；
（五）是否同意对项目进行支持提出总体意见和建议（包括对项目贷款金额、贷款期限、贷款利率等提出具体意见和建议并对项目存在问题提出具体处理意见和建议等）；
（六）对确实不具备贷款条件的项目，由项目评审部门提出意见与有关部门协商。对项目涉及的重大政策问题应提请项目评审委员会审议。
第五章 项目后评审
第二十八条 根据《中国进出口银行项目评审管理暂行办法》第十八条的规定，出口卖方信贷项目在执行过程中，项目评审部门可根据项目的不同情况，对项目实施后评审。出口卖方信贷项目后评审采取有重点、有代表性选择后评审对象的原则，对后评审项目的数量、后评审项目的内容和后评审项目的阶段等进行选择，项目评审部门根据有关规定制定后评审工作计划，进行后评审。
第二十九条 出口卖方信贷项目后评审主要对出口卖方信贷项目的履约风险、收汇风险、还款风险，以及项目单位的财务状况、资金使用状况等进行后评审。项目后评审工作完成后，项目评审部门要对项目后评审工作进行总结，主要是对项目实施情况包括执行我行信贷政策情况、项目具体进展情况、项目风险防范措施、各项合同履约情况、项目成功与否等进行总结，总结成功的经验和失败的教训，找出项目实施过程中存在的问题，提出改进和加强我行信贷资产风险管理的意见和建议。
第六章 附 则
第三十条 出口卖方信贷项目经行项目评审委员会审议通过后，项目评审部门应根据本行《项目档案管理规定》，建立出口卖方信贷项目评审档案（信贷部门提供初审阶段项目材料的副本或复印件）。出口卖方信贷项目评审档案主要包括：项目单位提供的各种文件、资料，项目初审报告，项目评审报告，借款通知书，借款合同，保证合同，抵押（质押）合同等。
出口卖方信贷项目评审档案应由专人负责保管，保证其连续性、完整性和安全性。查阅出口卖方信贷项目评审档案，须经项目评审部领导批准，以保证资料不丢失、不涂改。一个项目结束后，应将出口卖方信贷项目评审档案中的原始件送交本行办公室，由档案人员整理立卷归档，并按规定的保管期限存放。
第三十一条 本实施细则由中国进出口银行（项目评审部）负责解释、修订。本实施细则自公布之日起施行。
佛山市人民政府印发佛山市城镇职工基本医疗保险市级统筹实施办法的通知
广东省佛山市人民政府
印发佛山市城镇职工基本医疗保险市级统筹实施办法的通知
佛府[2007]64号
各区人民政府，市府直属各单位:
《佛山市城镇职工基本医疗保险市级统筹实施办法》业经市政府研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。执行过程中遇到的问题，请径向市劳动和社会保障局反映。
二○○七年六月二十二日
佛山市城镇职工基本医疗保险
市级统筹实施办法
第一条 为了进一步完善我市城镇职工基本医疗保险体系，提高城镇职工基本医疗保险基金的保障和抗风险能力，规范城镇职工基本医疗保险（以下简称医疗保险）市级统筹工作，根据《印发佛山市进一步完善社会保险市级统筹实施方案的通知》（佛府〔2006〕80号）精神，制定本实施办法。
第二条 医疗保险的参保对象为本市行政区域内的所有企业、国家机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位、城镇个体经济组织（以下简称单位）的职工（外国籍人员除外）和灵活就业人员（以下简称参保人）。
第三条 医疗保险费按上年度市在岗职工月平均工资的80%为缴费基数（每年度以佛山市政府公布的缴费基数为准）。
本市户籍的参保人，单位按缴费基数的6.5%缴纳医疗保险费，个人按缴费基数的2%缴纳医疗保险费；灵活就业人员按缴费基数的8.5%缴纳医疗保险费。
非本市户籍的参保人，可按本市户籍参保人的标准缴费，也可选择单位按缴费基数的6%缴纳，个人不缴费，不设立个人账户。
失业人员在领取失业保险金期间,单位缴纳医疗保险费的部分由失业保险基金划拨，个人缴纳医疗保险费的部分在每月领取的失业保险金中扣缴。
在医疗保险单位缴费比例中，划出0.5个百分点建立生育保险基金。生育保险基金实行专户专账，独立核算，用于支付生育保险待遇。
第四条 医疗保险基金由统筹基金和个人账户组成，参保人缴纳的医疗保险费按以下办法建立个人账户，其余划为统筹基金：
（一）参保人个人缴纳的2%全部划入个人账户。
（二）单位缴纳部分在职职工每人每月按缴费基数的0.8%划入；退休人员按在职职工缴费基数的3%划入。
第五条 医疗保险统筹基金起付标准如下：
（一）三级医院在职1200元/次、退休1000元/次；
（二）二级医院在职600元/次、退休500元/次；
（三）一级医院在职400元/次、退休300元/次。
第六条 参保人在定点医疗机构住院发生起付标准至最高支付限额间纳入医疗保险支付范围的医疗费，一级医院统筹基金支付在职98%、退休100%；二级医院统筹基金支付在职90%、退休93%；三级医院统筹基金支付在职、退休85%（恶性肿瘤、心脑疾病手术治疗以及肝、肾和骨髓移植住院的统筹基金支付90%）。
参保人转院按以下比例支付：
（一）经市内定点医疗机构转诊并经所在区的市社会保险基金管理局区分局（以下简称社保分局）核准，到市外指定医疗机构住院的，纳入医疗保险支付范围的费用按市内同等级定点医疗机构的支付比例支付；
（二）因病情需要，经所在区社保分局核准后直接到市外指定医疗机构住院的，纳入医疗保险支付范围的费用按市内同级定点医疗机构支付比例的90%支付；
（三）经所在区社保分局核准到市外非指定医疗机构住院的，纳入医疗保险支付范围的费用按市内同级定点医疗机构支付比例的60%支付；
（四）未经所在区社保分局核准自行到非定点医疗机构住院的医疗费统筹基金不予支付。
长期异地居住的退休人员和单位派驻市外的参保人，由所在单位(没有单位的由个人) 填写《佛山市基本医疗保险异地居住就医申请表》，可选择2-3间经当地社保经办机构确定的定点医院作为就医定点医疗机构，报所在区社保分局批准备案。参保人在其指定医疗机构发生纳入医疗保险范围的医疗费用按市内同等级定点医疗机构的支付比例支付。
第七条 参保人医疗保险统筹基金年度累计最高支付限额为6万元,按出院日期的保险年度核定。
第八条 参保人自办理参保手续起，并连续缴费满90天后（第91天零时起）才能享受除医疗保险个人账户外的医疗保险待遇。中途中断缴费超过30天后续保的，视作重新参保，参保年限按实际缴费年限累计计算。经组织、人事、劳动部门办理调动和单位整体转入以及从居民基本医疗保险转入的参保人不受此条限制。
参保人或其单位停止缴纳医疗保险费的，参保人自停止缴费之月起停止享受医疗保险待遇。
第九条 参保人退休时医疗保险缴费年限（含视同缴费年限）满25年；外市转入的参保人（含退休前已离开原中央、省属单位职工）需同时满足在本市的医疗保险实际缴费年限满10年，才能享受退休人员医疗保险待遇。
退休时未满足上述条件的参保人必须按办理退休时的缴费基数的6%一次性补足差额缴费年限后，才可享受退休人员医疗保险待遇。
第十条 工伤保险中享受1—4级伤残待遇的职工（一次性享受1—4级伤残待遇并终止劳动关系的除外）办理退休时缴费年限不足的，须由单位按第九条规定补足差额缴费年限。
第十一条 女性参保人符合国家计划生育政策的妊娠分娩，生育保险基金一次性支付：阴式分娩3000元，剖宫产及双胎以上妊娠分娩5000元。
病理引产和妊娠、分娩并发症住院的医疗费用按医疗保险有关规定支付。
第十二条 建立职工补充医疗保险制度。职工补充医疗保险费每人每月为5元。其中：属在职参保人的，由统筹基金支付每人每月1元，在个人账户中扣缴每人每月4元；属退休参保人的以及非本市户籍选择按6%缴费的参保人，由统筹基金支付每人每月5元，个人账户不扣缴。
医疗保险统筹基金年度累计最高支付限额6万元以上纳入医疗保险范围的医疗费，职工补充医疗保险基金按90%支付，职工补充医疗保险年度累计支付限额不超过24万元。
第十三条门诊特定病种和家庭病床的管理分别按《佛山市城镇职工基本医疗保险门诊特定病种管理暂行办法》、《佛山市城镇职工基本医疗保险家庭病床管理暂行办法》的规定执行。
第十四条 严格医疗保险费用支付范围。纳入医疗保险支付范围的医疗费用，按《广东省基本医疗保险和工伤保险药品目录》、《广东省城镇职工基本医疗保险诊疗项目管理暂行办法》、《广东省城镇职工基本医疗保险医疗服务设施范围和支付标准管理暂行办法》（以下简称《三个文件》）、《佛山市关于执行省〈三个文件〉的意见》和《佛山市非营利性医疗机构医疗服务价格》核定。
第十五条 医疗保险基金核算和管理办法另文规定。
第十六条 医疗保险待遇和生育保险待遇的具体核定和发放由各区社保分局负责。
第十七条 各区社保分局采用按人次平均定额为主，床日平均定额、单病种结算为辅或总额预付的方式，每月与定点医疗机构结算一次（或每半月与医疗机构结算一次）。定额以市内上年同级同类医疗机构的住院费用为基础，根据统筹基金的偿付能力，结合医院等级、物价变动等因素，由市劳动和社会保障局会同市卫生局、市社会保险基金管理局等部门核定。
参保人在定点医疗机构住院发生的起付标准以内及个人自付部分的医疗费由参保人直接与医院结算。
第十八条 实行定点医疗机构、定点零售药店管理制度。
定点医疗机构和定点零售药店由市劳动和社会保障局审查后,经市社会保险基金管理局确定。各区原确定的定点医疗机构和定点零售药店，市级统筹后统一为全市定点医疗机构和定点零售药店，相关管理办法另行制定。市外转院指定医疗机构另行公布。市劳动和社会保障局会同相关部门对定点医疗机构进行定期或不定期检查、考核。
市社会保险基金管理局要与定点医疗机构、定点零售药店签订医疗保险服务协议书，并会同相关部门对定点医疗机构和定点零售药店的医疗服务行为进行稽查和考核，对不属于医疗保险统筹基金支付的费用要追回。
第十九条 本实施办法从2007年7月1日起施行。市、区在本办法实施前的规定与本办法不一致的，按本办法执行。
